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Due Diligence

Guía de Debida Diligencia

para Cadenas de Suministro Responsables de Minerales

Guía
de Debida Diligencia

para Cadenas de Suministro Responsables de Minerales

Debida diligencia y responsabilidades en las cadenas de suministro de minerales

La extrac­ción, el trans­porte y el comercio de recursos mine­rales pueden esti­mular el creci­miento y el empleo, generar ingresos y promover el desa­rrollo local. Sin embargo, la cadena de sumi­nistro de mine­rales también puede estar rela­cio­nada con viola­ciones graves de los dere­chos humanos (por ejemplo, el trabajo infantil y el trabajo forzado), el lavado de dinero, los sobornos y el finan­cia­miento del terro­rismo o de grupos armados. La Guía de Debida Diligencia de la OCDE se desa­rrolló para ayudar a las empresas a evitar que, mediante sus opera­ciones o sus prác­ticas de abas­te­ci­miento de mine­rales, contri­buyan al conflicto, a los perjui­cios graves contra los dere­chos humanos y a los delitos finan­cieros.

¿Cómo se debe efectuar la debida diligencia?

Implementar un enfoque basado en los riesgos

A fin de llevar a cabo la debida dili­gencia, las empresas deben aplicar un enfoque basado en los riesgos. Las acti­vi­dades asociadas con riesgos más altos reque­rirán de unas acti­vi­dades más inten­sivas de debida dili­gencia y moni­toreo.

Adoptar un enfoque de progreso

La debida dili­gencia cons­ti­tuye un proceso conti­nuado de mejoras graduales. Las empresas deben fomentar el cambio enta­blando una rela­ción cons­truc­tiva con los provee­dores, incluidos los actores infor­males.

Tomar medidas de buena fe

Se espera de las empresas den los pasos razo­na­bles y tomen medidas de buena fe a fin de llevar a cabo la debida dili­gencia en sus cadenas de sumi­nistro. Sin embargo, no se espera que consigan de inme­diato un pleno cumpli­miento de la Guía.

Mitigar riesgos, pero sin someter a embargo las áreas de alto riesgo

La debida dili­gencia ayuda a las empresas a operar o abas­te­cerse en áreas de riesgo nece­si­tadas de una inver­sión y un comercio respon­sa­bles. Excepto en las circuns­tan­cias más dañinas, las empresas deben utilizar su capa­cidad de influencia sobre sus provee­dores para mejorar las condi­ciones sobre el terreno.

El marco de cinco pasos de la OCDE

La presente Guía presenta unas reco­men­da­ciones deta­lladas para ayudar a las empresas a responder a las expec­ta­tivas de abas­te­ci­miento respon­sable. El proceso de debida dili­gencia de cinco pasos y basado en riesgos es rele­vante para todas las empresas de la cadena de sumi­nistro de mine­rales que producen o utilizan mine­rales proce­dentes de áreas de conflicto o de alto riesgo. Se aplica a todos los mine­rales y tiene un alcance mundial.

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Establecer sistemas de gestión sólidos

Adoptar polí­ticas de debida dili­gencia y desa­rro­llar la capa­cidad interna para imple­men­tarlas. Interactuar con los provee­dores y socios comer­ciales. Desarrollar los controles y la trans­pa­rencia internos sobre la cadena de sumi­nistro de mine­rales, recoger datos y esta­blecer meca­nismos de recep­ción de quejas.

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Identificar, evaluar y priorizar los riesgos

Revisar la infor­ma­ción sobre la cadena de sumi­nistro para iden­ti­ficar cual­quier señal de alarma que comporte la reali­za­ción de una debida dili­gencia más exhaus­tiva. Profundizar en el análisis y elaborar un mapa de las circuns­tan­cias concretas de las opera­ciones, las cadenas de sumi­nistro y los socios comer­ciales que han gene­rado señales de alarma. Priorizar los riesgos de acuerdo con lo esta­ble­cido en el Anexo II de la presente Guía (véanse los riesgos en apar­tados poste­riores).

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3

Gestionar los riesgos

Informar sobre los resul­tados a los niveles direc­tivos respon­sa­bles y mejorar los sistemas internos de control y super­vi­sión. Cortar los nexos única­mente con los provee­dores rela­cio­nados con los mayores impactos adversos. En el resto de casos, tomar medidas para ganar influencia, ya sea indi­vi­dual­mente o en cola­bo­ra­ción con otros actores, a fin de evitar o mitigar los riesgos. Desarrollar la capa­cidad interna y la de los socios comer­ciales.

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Puntos de control de la auditoría

Efectuar audi­to­rías inde­pen­dientes por medio de terceros para veri­ficar que las prác­ticas de debida dili­gencia se han imple­men­tado adecua­da­mente en “puntos de control” clave (refi­na­dores y fundi­dores de estaño, tungs­teno, tantalio y oro, por ejemplo) en la cadena de sumi­nistro. Los audi­tores deben reunir los resul­tados y reco­mendar mejoras espe­cí­ficas para los procesos exis­tentes.

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5

Comunicar e informar sobre la debida diligencia

Informar públi­ca­mente sobre las polí­ticas de debida dili­gencia en la cadena de sumi­nistro, lo que incluye publicar la evalua­ción de riesgos de la cadena de sumi­nistro y el plan de gestión, con el debido respeto por la confi­den­cia­lidad de los nego­cios y otras cues­tiones rela­tivas a la compe­tencia. Responder a las preguntas, preo­cu­pa­ciones y suge­ren­cias de las partes intere­sadas.

Sobre las cadenas de suministro de minerales

Aconti­nua­ción, se presenta una ilus­tra­ción de la cadena de sumi­nistro, de prin­cipio a fin. En realidad, las cadenas de sumi­nistro de mine­rales son más complejas, con rela­ciones sola­padas e inter­co­nec­tadas y múlti­ples inter­me­dia­rios entre todas las etapas. Sin embargo, en la cadena de sumi­nistro todos tienen un papel que desem­peñar en la apli­ca­ción de la debida dili­gencia. ¿Qué papel tienen ustedes?

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Aconti­nua­ción, se presenta una ilus­tra­ción de la cadena de sumi­nistro, de prin­cipio a fin. En realidad, las cadenas de sumi­nistro de mine­rales son más complejas, con rela­ciones sola­padas e inter­co­nec­tadas y múlti­ples inter­me­dia­rios entre todas las etapas. Sin embargo, en la cadena de sumi­nistro todos tienen un papel que desem­peñar en la apli­ca­ción de la debida dili­gencia. ¿Qué papel tienen ustedes?

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Riesgos que cubre la presente Guía

Todos los actores de la cadena de sumi­nistro de mine­rales corren el riesgo de contri­buir a los impactos adversos del comercio de mine­rales, con inde­pen­dencia de su posi­ción en la cadena de sumi­nistro. La debida dili­gencia ayuda a las empresas a iden­ti­ficar si sus cadenas de sumi­nistro entrañan riesgos y a prio­rizar los riesgos más graves asociados con el abas­te­ci­miento de mine­rales en áreas de alto riesgo:

🚨 VIOLACIONES GRAVES DE LOS DERECHOS HUMANOS
Las viola­ciones graves de los dere­chos humanos incluyen todas las formas de tortura o trata­miento cruel, inhu­mano o degra­dante (por ejemplo, golpes, amenazas o viola­ciones). Cualquier forma de trabajo forzado u obli­ga­torio corres­ponde a esta cate­goría, al igual que las peores formas de trabajo infantil, como cual­quier trabajo que exponga a los niños a sustan­cias peli­grosas o los obligue a utilizar maqui­naria peli­grosa, trabajar a grandes profun­di­dades o bajo el agua o llevar cargas pesadas. Otras viola­ciones y abusos mani­fiestos de los dere­chos humanos incluyen la violencia sexual gene­ra­li­zada, los crímenes de guerra u otras viola­ciones graves del derecho inter­na­cional huma­ni­tario, los crímenes contra la huma­nidad (por ejemplo, las ejecu­ciones en masa, las depor­ta­ciones o el empleo de niños soldados) o el geno­cidio.
🚨 APOYO A GRUPOS ARMADOS

“Proporcionar un apoyo directo o indi­recto” a grupos armados no esta­tales o a fuerzas de segu­ridad públicas o privadas signi­fica obtener mine­rales de, hacer pagos a o prestar asis­tencia logís­tica a grupos armados o a afiliados de estos que controlen ilegal­mente o extor­sionen dinero o mine­rales en los sitios mineros, en las rutas de trans­porte o los puntos de comer­cia­li­za­ción de mine­rales. Es posible que los grupos armados se bene­fi­cien del control ilegal del acceso a las minas, la super­vi­sión de la extrac­ción y la extor­sión a los inter­me­dia­rios; u obtengan bene­fi­cios de la propiedad de las empresas upstream o de las minas o tengan cual­quier otro interés rela­cio­nados con la propiedad de estas.

⚠ ABUSOS POR PARTE DE CONTRATISTAS DE SEGURIDAD

Las fuerzas públicas o privadas de segu­ridad contra­tadas en la cadena de sumi­nistro pueden estar vincu­ladas con viola­ciones graves de los dere­chos humanos, en sus inter­ac­ciones con los grupos vulne­ra­bles, las comu­ni­dades locales, los defen­sores de los dere­chos humanos y los líderes sindi­cales locales. Las empresas deben cumplir los Principios Voluntarios sobre Seguridad y Derechos Humanos y evitar los riesgos rela­cio­nados con su inter­ac­ción con las comu­ni­dades locales en materia de segu­ridad, el uso de una fuerza exce­siva y/o el uso de una fuerza inapro­piada contra pobla­ciones prote­gidas.

⚠ SOBORNO Y FRAUDE

El soborno o el fraude tienen lugar cuando algún actor de la cadena de sumi­nistro promete, ofrece o exige un soborno o una ventaja inde­bida a cambio de obtener o mantener un negocio o cual­quier otra ventaja ilícita, como asegu­rarse conce­siones para una explo­ta­ción minera, faci­litar el contra­bando o tergi­versar de manera frau­du­lenta el origen de un mineral. Los sobornos se pueden efec­tuar mediante dinero u otras ventajas pecu­nia­rias (por ejemplo, la membresía de un club exclu­sivo o la promesa de una beca para un hijo) o no pecu­nia­rias (por ejemplo, una publi­cidad favo­rable).

⚠ LAVADO DE DINERO
El lavado de dinero es el proceso mediante el cual los delin­cuentes ocultan el origen ilegal de las ganan­cias proce­dentes de su conducta delic­tivas simu­lando que proceden de fuentes legí­timas. En la cadena de sumi­nistro de los mine­rales, el lavado de dinero se efectúa cuando los mine­rales adqui­ridos mediante ganan­cias proce­dentes de delitos se rein­tro­ducen en el mercado. Asimismo, ocurre cuando los mine­rales se utilizan como una moneda alter­na­tiva en las tran­sac­ciones ilícitas, como la adqui­si­ción de armas o drogas. El lavado de dinero mediante el comercio incluye técnicas como la factu­ra­ción por un precio infe­rior o supe­rior al real, los envíos fantasmas y la factu­ra­ción múltiple.
⚠ IMPAGO DE DERECHOS
La evasión fiscal se suele definir como un intento ilegal de evitar pagar un impuesto esta­ble­cido por la ley. En el sector de la minería, la evasión fiscal y el impago de otras sumas y rega­lías debidas al gobierno a menudo es faci­li­tado por el fraude y la fija­ción de los precios de las trans­fe­ren­cias; por ejemplo, mediante la sobre­va­lo­ra­ción o infra­va­lo­ra­ción de los precios de los mine­rales u otros bienes o servi­cios o la tergi­ver­sa­ción del origen de las mercan­cías. También se puede faci­litar mediante otras prác­ticas, como el contra­bando o el soborno.

Riesgos que cubre la presente Guía

Todos los actores de la cadena de sumi­nistro de mine­rales corren el riesgo de contri­buir a los impactos adversos del comercio de mine­rales, con inde­pen­dencia de su posi­ción en la cadena de sumi­nistro. La debida dili­gencia ayuda a las empresas a iden­ti­ficar si sus cadenas de sumi­nistro entrañan riesgos y a prio­rizar los riesgos más graves asociados con el abas­te­ci­miento de mine­rales en áreas de alto riesgo:

🚨 VIOLACIONES GRAVES DE LOS DERECHOS HUMANOS
Las viola­ciones graves de los dere­chos humanos incluyen todas las formas de tortura o trata­miento cruel, inhu­mano o degra­dante (por ejemplo, golpes, amenazas o viola­ciones). Cualquier forma de trabajo forzado u obli­ga­torio corres­ponde a esta cate­goría, al igual que las peores formas de trabajo infantil, como cual­quier trabajo que exponga a los niños a sustan­cias peli­grosas o los obligue a utilizar maqui­naria peli­grosa, trabajar a grandes profun­di­dades o bajo el agua o llevar cargas pesadas. Otras viola­ciones y abusos mani­fiestos de los dere­chos humanos incluyen la violencia sexual gene­ra­li­zada, los crímenes de guerra u otras viola­ciones graves del derecho inter­na­cional huma­ni­tario, los crímenes contra la huma­nidad (por ejemplo, las ejecu­ciones en masa, las depor­ta­ciones o el empleo de niños soldados) o el geno­cidio.
🚨 APOYO A GRUPOS ARMADOS
“Proporcionar un apoyo directo o indi­recto” a grupos armados no esta­tales o a fuerzas de segu­ridad públicas o privadas signi­fica obtener mine­rales de, hacer pagos a o prestar asis­tencia logís­tica a grupos armados o a afiliados de estos que controlen ilegal­mente o extor­sionen dinero o mine­rales en los sitios mineros, en las rutas de trans­porte o los puntos de comer­cia­li­za­ción de mine­rales. Es posible que los grupos armados se bene­fi­cien del control ilegal del acceso a las minas, la super­vi­sión de la extrac­ción y la extor­sión a los inter­me­dia­rios; u obtengan bene­fi­cios de la propiedad de las empresas upstream o de las minas o tengan cual­quier otro interés rela­cio­nados con la propiedad de estas.
⚠ ABUSOS POR PARTE DE CONTRATISTAS DE SEGURIDAD
Las fuerzas públicas o privadas de segu­ridad contra­tadas en la cadena de sumi­nistro pueden estar vincu­ladas con viola­ciones graves de los dere­chos humanos, en sus inter­ac­ciones con los grupos vulne­ra­bles, las comu­ni­dades locales, los defen­sores de los dere­chos humanos y los líderes sindi­cales locales. Las empresas deben cumplir los Principios Voluntarios sobre Seguridad y Derechos Humanos y evitar los riesgos rela­cio­nados con su inter­ac­ción con las comu­ni­dades locales en materia de segu­ridad, el uso de una fuerza exce­siva y/o el uso de una fuerza inapro­piada contra pobla­ciones prote­gidas.
⚠ SOBORNO Y FRAUDE
El soborno o el fraude tienen lugar cuando algún actor de la cadena de sumi­nistro promete, ofrece o exige un soborno o una ventaja inde­bida a cambio de obtener o mantener un negocio o cual­quier otra ventaja ilícita, como asegu­rarse conce­siones para una explo­ta­ción minera, faci­litar el contra­bando o tergi­versar de manera frau­du­lenta el origen de un mineral. Los sobornos se pueden efec­tuar mediante dinero u otras ventajas pecu­nia­rias (por ejemplo, la membresía de un club exclu­sivo o la promesa de una beca para un hijo) o no pecu­nia­rias (por ejemplo, una publi­cidad favo­rable).
⚠ LAVADO DE DINERO
El lavado de dinero es el proceso mediante el cual los delin­cuentes ocultan el origen ilegal de las ganan­cias proce­dentes de su conducta delic­tivas simu­lando que proceden de fuentes legí­timas. En la cadena de sumi­nistro de los mine­rales, el lavado de dinero se efectúa cuando los mine­rales adqui­ridos mediante ganan­cias proce­dentes de delitos se rein­tro­ducen en el mercado. Asimismo, ocurre cuando los mine­rales se utilizan como una moneda alter­na­tiva en las tran­sac­ciones ilícitas, como la adqui­si­ción de armas o drogas. El lavado de dinero mediante el comercio incluye técnicas como la factu­ra­ción por un precio infe­rior o supe­rior al real, los envíos fantasmas y la factu­ra­ción múltiple.
⚠ IMPAGO DE DERECHOS
La evasión fiscal se suele definir como un intento ilegal de evitar pagar un impuesto esta­ble­cido por la ley. En el sector de la minería, la evasión fiscal y el impago de otras sumas y rega­lías debidas al gobierno a menudo es faci­li­tado por el fraude y la fija­ción de los precios de las trans­fe­ren­cias; por ejemplo, mediante la sobre­va­lo­ra­ción o infra­va­lo­ra­ción de los precios de los mine­rales u otros bienes o servi­cios o la tergi­ver­sa­ción del origen de las mercan­cías. También se puede faci­litar mediante otras prác­ticas, como el contra­bando o el soborno.

Un resumen de la debida diligencia de la cadena de suministro

Upstream

  • Establecer un sistema de rastrea­bi­lidad o una cadena de custodia hasta la mina de origen.
  • En el caso de cadenas de sumi­nistro con señales de alarma, efec­tuar evalua­ciones in situ de las minas, los produc­tores y los comer­ciantes en busca de conflictos, abusos graves, sobornos, evasión fiscal, fraude y lavado de dinero.
  • Entablar una cola­bo­ra­ción con el gobierno local, las orga­ni­za­ciones de la sociedad civil y las empresas locales para evitar y mitigar los impactos y efec­tuar un moni­toreo.
  • Informar públi­ca­mente sobre las medidas de debida dili­gencia.

Downstream

  • Identificar “cuellos de botella” en la cadena de sumi­nistro (por ejemplo, los refi­na­dores o fundi­dores de metal).
  • Recoger infor­ma­ción sobre su debida dili­gencia upstream (por ejemplo, tanto mediante medidas indi­vi­duales como con una audi­toría secto­rial).
  • El uso de la capa­cidad de influencia colec­tiva para fomentar la debida dili­gencia upstream.
  • Informar públi­ca­mente sobre las medidas de debida dili­gencia

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